В 2025 году Федеральная налоговая служба усилила контроль за компаниями, вводя более строгие критерии для проведения выездных налоговых проверок. Одним из ключевых факторов риска стала налоговая нагрузка, которая может привлечь внимание налоговых органов к вашему бизнесу, сообщает Дзен-канал "Ольга Ульянова аудитор - Информационный канал "Финансы под контролем"".
Что такое налоговая нагрузка и как она рассчитывается?
Налоговая нагрузка представляет собой соотношение между общей суммой уплаченных налогов и выручкой вашей компании. Важно учитывать все виды налогов, в том числе НДФЛ за сотрудников, при определении этого показателя.
Формула выглядит так:
Налоговая нагрузка (%) = (Сумма всех уплаченных налогов + НДФЛ) / (Выручка + Прочие доходы) ? 100%
При этом следует помнить, что важно не просто получить цифру, а сопоставить её со среднеотраслевыми данными, чтобы определить, находитесь ли вы в безопасной зоне.
Критерии, которые могут вас выделить
В числе показателей, на которые обращают внимание инспекторы, — это ваши налоги на прибыль, НДС, налог на имущество и транспортный налог. Стремитесь к тому, чтобы ваша налоговая нагрузка соответствовала средним значениям в вашей отрасли. Действительно, разные сферы бизнеса могут иметь непохожие налоговые нагрузки.
Значения, которые ведут к повышенному вниманию налоговых расследований:
- Снижение налоговой нагрузки ниже среднеотраслевых уровней.
- Существенные отклонения в заработных платах по сравнению с конкурентами.
Как подготовиться к возможным проверкам?
Ключ к успешной коммуникации с налоговыми органами — это готовый ответ на их вопросы. В случае отклонений в налоговой нагрузке лучше предоставить достоверные данные, объясняющие причины снижения или повышения. Надо ориентироваться на конкретные документы, такие как договоры, акты и счета-фактуры.
Представьте, что ваша налоговая нагрузка составляет всего 4% при средней по отрасли 17%. В таком случае, подготавливая ответ, следует четко объяснить, почему ваши налоги так низки. Например, можно указать на значительное увеличение затрат на материалы или изменения в рынке, которые повлияли на ваш бизнес.
Налоговые органы часто проводят предварительный анализ, так что лучше принимать проактивные меры, чем ждать, когда упадет тревожный сигнал.
